Optimiser votre fiscalité de fin d’année
Chaque fin d’année, les indépendants et dirigeants d’entreprise ont une occasion unique : transformer une partie de leurs impôts en capital pour eux-mêmes.
La Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) et la PLCI Sociale sont les premières briques d’une stratégie d’optimisation fiscale solide.
Mais d’autres solutions comme la CPTI ou l’Engagement Individuel de Pension (EIP) permettent d’aller encore plus loin dans la constitution d’un patrimoine intelligent.
Qu’est-ce qu’une PLCI ?
La PLCI (Pension Libre Complémentaire pour Indépendants) est le contrat de pension complémentaire de base, accessible à tous les indépendants, qu’ils exercent en personne physique ou via une société.
Tarifs compétitifs
Une liste de prix de vos produits aide les clients potentiels à déterminer rapidement si le produit correspond à leur budget et à leurs besoins.
Sociale
Des outils complets pour les entreprises en croissance. Optimisez vos processus et la productivité de votre équipe.
- Déduction fiscale directe : jusqu’à 9,40 % du revenu net imposable (référence N–3).
- Réduction des cotisations sociales grâce à la baisse de la base ONSS
- Constitution d’un capital pension fiscalement avantageux à la retraite.
- Indemnité en cas d’incapacité de travail.
- Allocation de maternité complémentaire.
- Peu intégrer un revenu garanti.
Classique
La PLCI constitue donc la première étape pour réduire l’impôt tout en préparant l’avenir.
- Déduction fiscale directe : jusqu’à 8,17 % du revenu net imposable (référence N–3).
- Réduction des cotisations sociales grâce à la baisse de la base ONSS.
- Constitution d’un capital pension fiscalement avantageux à la retraite.
- Pas de protection sociale.
Pourquoi souscrire avant le 31 décembre ?
Pour être déductible sur l’exercice en cours, la cotisation doit être effectivement payée avant le 31 décembre 2025, cela permet de :
réduire immédiatement votre impôt (jusqu’à 50 % selon la tranche),
diminuer vos cotisations sociales l’année suivante,
constituer votre pension complémentaire.
Exemple :
Un indépendant au revenu net imposable de 50 000 € verse 4 600 € en PLCI Sociale.
→ L’économie fiscale et sociale combinée atteint environ 2 000 €, soit un rendement immédiat de près de 45 %.
La CPTI : le complément intelligent
La Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI) s’adresse aux indépendants sans société qui ont déjà maximisé leur PLCI.
Elle permet de verser des primes supplémentaires déductibles dans le cadre de la règle des 80 %. C’est un excellent moyen d’aller plus loin dans l’optimisation tout en conservant un cadre fiscalement avantageux.
La CPTI permet de continuer à déduire fiscalement des versements pour la pension après avoir atteint le plafond PLCI.
L’EIP : le levier des dirigeants d’entreprise
Pour les dirigeants de société, l’Engagement Individuel de Pension (EIP) est l’outil de référence.
Les primes sont versées par la société et déductibles à 100 % comme charges professionnelles (sous la règle des 80 %).
À la retraite, le dirigeant récupère le capital avec une taxation réduite.
Avantages majeurs :
Optimisation fiscale pour la société.
Constitution d’un capital pension à titre personnel.
Complément idéal à la PLCI.
Pourquoi ces dispositifs sont stratégiques ?
1
Protection et pension
Sécuriser vos revenus futurs.
2
Optimisation fiscale
Réduire la charge immédiate d’impôt.
3
Optimisation sociale
Diminution de la base de calcul des cotisations sociales.
4
Planification financière
Transformer l’impôt en épargne utile.
Conseil d’expert M.B.O.
Chez M.B.O. Tax, PLCI, la CPTI et l’EIP sont intégrés dans une approche de gestion patrimoniale complète.
Vos revenus, votre statut et vos objectifs sont analysés pour définir le meilleur plan d’optimisation pension.
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